T日基金资产净值＝基金总资产-基金总负债，T日基金单位资产净值＝T日基金资产净值／T日发行在外的基金单位总数。其中,总资产是基金拥有的所有资产?包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等?按照公允价格计算的资产总额；总负债是指基金运作和融资时所形成的负债,如
T日基金资产净值＝基金总资产-基金总负债，T日基金单位资产净值＝T日基金资产净值／T日发行在外的基金单位总数。其中,总资产是基金拥有的所有资产?包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等?按照公允价格计算的资产总额；总负债是指基金运作和融资时所形成的负债,如应付管理费、应付托管费、应付利息、应付收益等。开放式基金的单位总数每天都不同,必须在当日交易截止后进行统计,并与当日基金资产净值相除得出当日的单位资产净值,以此作为投资者申购赎回的依据。基金的申购和赎回每天都会发生,所以作为交易依据的基金单位资产净值必须在每天的收市后进行计算,并于次日公布。
对基金资产总值的计算,一般遵循以下原则:
1、已上市的股票和债券按照计算日的收市价计算，该日无交易的,按照最近一个交易日收市价计算；
2、未上市的股票以其成本价计算；?3、未上市债券及未到期定期存款,以本金加计至估值日为目的应计利息额计算；4、如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人依照国家有关规定办理。
《开放式证券投资基金试点办法》规定：开放式基金的基金管理人应当于每个开放日的第二天公告开放日基金单位资产净值。投资者可以通过基金管理人及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》进行查询。
