现金周转期是指从购买存货支付现金到收回现金这一期间的长度。它可以通过计算现金周转速度来确定最佳持有量模式。
首先，我们需要计算现金周转期。这是从购材料到商品销售收回现金的天数。现金周转期的计算公式为：现金周转期 = 应收账款周转期 - 应付账款周转期 存货周转期。
其次，我们需要计算现金周转率。这是一定时期内现金的周转次数。现金周转率的计算公式为：现金周转率 = 计划期天数 / 现金周转期。
最后，我们可以通过将年现金需求量除以现金周转率来确定最佳持有量。最佳持有量的计算公式为：最佳持有量 = 年现金需求量 / 现金周转率。
通过以上步骤，我们可以有效地确定最佳的现金持有量，以提高企业的财务效率和流动性管理能力。
