现金日记账是企业日常财务管理中不可或缺的一部分，它通过详细记录每一笔现金的收支情况，为企业提供了精确的资金流动信息。这种账簿通常采用订本式设计，以确保其安全性和完整性。以下是关于现金日记账填写的一些关键点：
1. 日期：在“日期”栏中，应填入的是据以登记账簿的会计凭证上的日期。这意味着，这里的日期指的是编制该记账凭证的日期，而不是原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2. 凭证编号：在“凭证字号”栏中，应填入的是据以登账的会计凭证类型及编号。例如，如果企业采用通用凭证格式，那么在根据记账凭证登记现金日记账时，就应该填入“记×号”。同样地，如果企业采用专用凭证格式，那么在根据现金收款凭证登记现金日记账时，就应该填入“现收×号”。
3. 摘要：在“摘要”栏中，需要简要说明入账的经济业务的内容。这一栏的目的是为了让读者能够快速理解这笔交易的性质，因此应该力求简明扼要。
4. 对应科目：在“对应科目”栏中，应填入的是会计分录中“库存现金”科目的对应科目。这个栏目的作用是反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，需要注意以下几点：首先，只填总账科目，不需填明细科目；其次，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目；最后，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
5. 借方、贷方：在“借方金额”栏和“贷方金额”栏中，应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额进行填写。
6. 余额：在“余额”栏中，应根据“本行余额=上行余额 本行借方－本行贷方”公式进行计算并填入。需要注意的是，正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则应在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
