出纳人员负责进行银行存款的清查工作，这是他们的主要职责之一。这项任务涉及到将企业的“银行存款日记账”与银行发送来的对账单进行仔细对比，以确保记录的准确性。通常情况下，这一核对过程至少需要每月执行一次。
如果在比对过程中发现了任何一方的会计错误，那么必须立即采取措施予以纠正。如果错误是由企业方面造成的，则应迅速修正；如果是银行方面的失误，则需要及时通知银行以便于更正。值得注意的是，即使双方都保持了正确的账目，企业账户余额和银行对账单上的余额有时也会出现差异。这种差异通常是由于所谓的“未达账项”所引起的。
所谓“未达账项”，指的是在企业与其开户银行之间，由于处理交易凭证所需的时间差导致的一种情况：当一方已经完成了相关款项的入账操作时，另一方可能因为尚未收到相应的凭证而未能完成同样的操作。
