2024-12-18 05:42:48
理财

(一)行政单位因支付内部职工出差等原因所借现金:
借:暂付款
贷:现金
(二)收到出差人员交回的差旅费剩余款或补付款并结算时:
1、当多借退回时:
借:现金(按实际收回剩余现金)
经费支出-xxx(按应实际报销金额)
贷:暂付款—xxx(按实际借出现金)
2、当少借多补时:
借:经费支出--xxx(按应实际报销金额)
贷:暂付款--xxx(按实际借出现金)
现金(按实际超出金额补付)
(三)现金盘亏的核算:
1、现金盘亏时:
借:暂付款-------现金短缺
贷:现金
2、报经批准转销时:
借:现金--过失责任人(工作失误造成已经实际赔偿)
贷:暂付款-------现金短缺
或 借:经费支出--其他费用(工作失误造成作经费支出)
贷:暂付款------现金短缺
(四)现金盘盈的核算时:
借:现金
贷:暂存款-------现金长余(溢余)。
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