当发票上的发票专用章与购买单位名称不匹配时，应立即将该发票退回给卖方，并请求对方提供一张发票上的销售单位名称与实际销售单位一致的新发票。对于企业购入商品或原材料的账务处理方式如下：
首先，在收到正确开具的发票后，需要记录库存商品或者原材料的成本以及相应的增值税进项税额。
其次，根据支付给供应商的款项情况，借记应付账款等相关科目。
