2024-12-25 15:40:53
理财

在银行日记账中,“日期”、“摘要”、“借方金额(或增加金额)”、“贷方金额(或减少金额)”以及“余额”是必须填写的字段。这种记录方式要求出纳人员依据与银行收付款相关的凭证,按照时间顺序逐日逐笔进行详细登记。此外,出纳人员需遵循“上日余额 本日收入-本日支出=本日余额”的计算公式来管理账目。重要的是,出纳工作应坚持“日事日毕”的原则,即确保所有当天发生的业务都在当天完成记录,并计算当日的余额,最后汇总当天的借方和贷方发生额。
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