在银行日记账中，“日期”、“摘要”、“借方金额（或增加金额）”、“贷方金额（或减少金额）”以及“余额”是必须填写的字段。这种记录方式要求出纳人员依据与银行收付款相关的凭证，按照时间顺序逐日逐笔进行详细登记。此外，出纳人员需遵循“上日余额 本日收入-本日支出=本日余额”的计算公式来管理账目。重要的是，出纳工作应坚持“日事日毕”的原则，即确保所有当天发生的业务都在当天完成记录，并计算当日的余额，最后汇总当天的借方和贷方发生额。
