在申报企业所得税时,通常需要关注几个关键方面。
首先,季度的资产总额需根据资产负债表中季度末的资产总计来填写。如果是期初数据,则使用上一季度末的数字;期末数据则取当期最后一个月末的资产表总计。
其次,收入和成本应基于利润表中的本年累计数据进行填报。
第三,利润总额同样依据当期利润表的累计数据来确定。
第四点,系统会自动计算出当期应缴的所得税额,并且如果存在前期亏损的话,还可以考虑利用这些亏损来进行税收减免。
最后一步,在完成以上所有信息录入后,可以直接提交申报了。