企业所得税汇算清缴,是指企业对前期预缴的所得税进行统一核算的过程。
1. 首先,登录电子申报系统,打开年度所得税报表,按要求填写封面和主要信息,并对所得税汇算的目录附表进行勾选。
2. 然后,进入主表后,根据主表上的明细附表填写与企业相关的一些报表,如收入表、成本表、期间费用、折旧报表等。在填写过程中,会自动生成期间费用的调整报表,这些报表中,重点反映公司的一些费用成本的调整。把会计费用成本调整成税务上认可的成本和费用。
3. 最后,填写完相关附表之后,自动校验主表内容,并对主表的应纳税所得额进行审核。审核无误后,就可以按系统的要求进行申报缴纳税款。
