企业在处理不符合规定的发票时，通常需要采取一系列步骤。首先，如果发现收到的发票存在问题，企业应立即联系开具单位，要求其重新开具合规的发票。这一过程应在发现错误后的当月内完成，以避免后续的财务处理复杂化。
若问题发票已跨月，情况则稍有不同。此时，企业可以申请开具红字发票，以冲减原错误发票对应的金额。随后，再根据实际交易情况重新开具正确的蓝字发票。这一流程确保了企业的财务记录准确无误，符合税务规定。
然而，在某些情况下，企业可能难以直接联系到开票方。例如，开票方可能已注销、搬迁或因其他原因无法联系。在这种情况下，企业可以先将该发票入账，并在年度汇算清缴时对该发票对应的金额进行调整，以确保财务报表的准确性和完整性。
值得注意的是，无论是重新开具发票还是调整账目，企业都应保留相关证据和文件，以便在税务检查或其他审计时能够提供充分的解释和证明。此外，企业还应加强内部控制和风险管理，避免类似问题的再次发生，确保财务活动的合规性和透明度。
