流程：每个公司报销流程可能略有不同，但大致可以参考以下步骤：
1. 根据规范的报销流程填写报销单，并由经办人签字确认费用。
2. 分类整理票据，并使用粘贴单进行整齐粘贴。
3. 报销流程的审批程序及相关职责，通常需要找直属领导和财务会计签字确认。
4. 会计人员审核的重点包括：
（1）发票是否合法有效；
（2）发票粘贴是否规范；
（3）审核会计科目是否正确；
（4）费用审核依据是否完整；
（5）报销人是否有欠款记录；
（6）支付现金时坚持“先签字再付款”的原则。
5. 出纳人员负责最后付款，确保：
（1）为支出把关；
（2）保障资金安全；
（3）保证支出有效；
（4）完善内控流程。
6. 会计人员负责入账处理。
关于报销人是否有欠款的处理方式如下：
（1）如果报销费用大于借款金额，则先冲销借款，然后将差额支付给报销人；
（2）如果报销费用小于或等于借款金额，则直接从借款中扣除相应金额。
