1、销售商品和提供劳务所获得的现金流入，等于主营业务收入乘以（1 13%）加上其他业务收入，再加上应收票据的期初余额减去期末余额，应收账款的期初余额减去期末余额，预收账款的期末余额减去期初余额，然后减去计提的坏账准备的期末余额。
2、收到的税费返还是补贴收入加上所得税本期贷方发生额累计数，再减去应收补贴款的期初余额减去期末余额。
3、经营活动中收到的其他现金包括营业外收入相关明细本期贷方发生额、其他业务收入相关明细本期贷方发生额、其他应收款相关明细本期贷方发生额、其他应付款相关明细本期贷方发生额以及银行存款利息收入。
4、购买商品和接受劳务支付的现金计算方式是主营业务成本加上存货变动乘以（1 13%），再加上其他业务支出（不包含税金），应付票据的期初余额减去期末余额，应付账款的期初余额减去期末余额，预付账款的期末余额减去期初余额。
5、支付给职工及为职工支付的现金包括“应付工资”科目本期借方发生额累计数、“应付福利费”科目本期借方发生额累计数、管理费用中的养老保险金、待业保险金、住房公积金、医疗保险金以及成本及制造费用明细表中的劳动保护费。
6、支付的各项税费包括“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数、“其他应交款”各明细账户借方数、“管理费用”中的税金本期借方发生额累计数以及其他业务支出中有关税金项目。
7、支付的其他与经营活动有关的现金包括营业外支出剔除固定资产处置损失、管理费用剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等、营业费用、成本及制造费用剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等、其他应收款本期借方发生额和其他应付。
8、收回投资所收到的现金计算方法是短期投资的期初数减去期末数，长期股权投资的期初数减去期末数，长期债权投资的期初数减去期末数。
9、取得投资收益所收到的现金计算公式为利润表上的投资收益减去应收利息的期末数减去期初数，再减去应收股利的期末数减去期初数。
10、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额是固定资产清理的贷方余额加上无形资产的期末数减去期初数，以及其他长期资产的期末数减去期初数。
11、收到的其他与投资活动有关的现金，例如收回融资租赁设备本金等。
11、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金计算方法为在建工程的期末数减去期初数（剔除利息）、固定资产的期末数减去期初数、无形资产的期末数减去期初数以及其他长期资产的期末数减去期初数。如果期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。
12、投资所支付的现金计算方法是短期投资的期末数减去期初数，长期股权投资的期末数减去期初数（剔除投资收益或损失），长期债权投资的期末数减去期初数（剔除投资收益或损失）。如果期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。
13、支付的其他与投资活动有关的现金，例如投资未按期到位罚款。
