在收到发票之后，需要执行以下步骤：
首先，在每个月的开始阶段，应通过红字分录来冲回之前暂估入库的成本。具体操作如下：
借方记录库存商品等项目，
贷方则对应应付账款-暂估款，
随后，当正式的发票到手时，便可以编制正式的入账分录了。
此时，借方需同时记录库存商品和应交税金-应交增值税（进项税额），
而贷方则对应应付账款-**公司等项目。
