在收到发票之后,需要执行以下步骤:
首先,在每个月的开始阶段,应通过红字分录来冲回之前暂估入库的成本。具体操作如下:
借方记录库存商品等项目,
贷方则对应应付账款-暂估款,
随后,当正式的发票到手时,便可以编制正式的入账分录了。
此时,借方需同时记录库存商品和应交税金-应交增值税(进项税额),
而贷方则对应应付账款-**公司等项目。