在申报增值税全额抵扣时,附表四的填写是关键步骤。具体流程如下:
1. 点击进入“增值税纳税申报表附表资料(四)(税额抵减情况表)”。
2. 在附表四的第一项“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”中填写本期发生额和本期实际抵减税额。请注意,本期实际抵减税额应小于或等于第三列的本期应抵减额。
3. 完成附表四的填写并保存审核后,进入增值税纳税申报表,在第二十三栏输入应纳税额减征额的金额。该金额应与附表四中的本期实际抵减税额一致。