在管理日常财务活动中，正确设置和登记现金及银行存款日记账至关重要。
首先，了解银行存款日记账与现金日记账的基本操作是关键。这两种类型的账簿都遵循相同的原则：借方代表资产的增加，贷方则表示减少。
账簿的第一页需要详细记录账簿的启用信息，通常包括公司的全称、开年的第一天即01月01日等基本信息。
随后进行页面填写，其中包括币种选择“人民币”，开户银行名称以及对应的银行卡号。这些信息需依次准确填写。
接下来是日期的录入，单数日期前需要加上“0”以符合格式要求，如“01月01日”。
在记账时，应在借方、贷方和余额栏中如实填写数字，并在分角处补写“00”以保持格式一致。
当月结束时，应计算本月合计和本年累计金额，并分别在借方、贷方和余额栏目下书写累计金额，之后使用双红线标记结束该部分内容。
每页的最后一行使用红笔标注“过次页”，并记录余额；新一页开始时则用“承前页”作为开头，同样记录余额，然后继续进行日常记账工作。
值得注意的是，无论是银行存款日记账还是现金日记账，都必须按照经济业务发生的先后顺序来记录，确保时间线的连贯性不被颠倒。
